Yrittäminen ja rahoitus: omavaraisuusaste ja siitä huolehtimisen merkitys

admin
omavaraisuusaste ja siitä huolehtimisen merkitys

Yrittäjänä toimiminen edellyttää monien taloudellisten tunnuslukujen ymmärtämistä ja hallintaa. Yksi keskeisimmistä mittareista on omavaraisuusaste, joka kuvaa yrityksen vakavaraisuutta ja kykyä selviytyä taloudellisista velvoitteistaan pitkällä aikavälillä. Omavaraisuusaste kertoo, kuinka suuri osa yrityksen varoista on rahoitettu omalla pääomalla verrattuna vieraaseen pääomaan, kuten lainoihin. Mitä korkeampi omavaraisuusaste on, sitä paremmassa taloudellisessa asemassa yritys yleensä on. Yleisesti on hyvä tietää, että omavaraisuusaste vaikuttaa yrityslainan saantiin – tässä artikkelissa luettavaksi lisää, mistä on kyse.

Omavaraisuusasteen laskeminen

Omavaraisuusaste lasketaan jakamalla yrityksen oma pääoma taseen loppusummalla ja kertomalla tulos sadalla. Laskukaava on seuraava:

Omavaraisuusaste (%) = (Oma pääoma / Taseen loppusumma) × 100

Tämä kaava antaa prosenttiosuuden, joka kuvaa oman pääoman osuutta yrityksen koko pääomasta. Esimerkiksi, jos yrityksen oma pääoma on 200 000 euroa ja taseen loppusumma 500 000 euroa, omavaraisuusaste on (200 000 / 500 000) × 100 = 40 %.

Hyvän omavaraisuusasteen taso

Omavaraisuusasteen ihanteellinen taso vaihtelee toimialoittain, mutta yleisesti ottaen seuraavat ohjearvot pätevät:

  • Yli 50 %: erinomainen
  • 35–50 %: hyvä
  • 25–35 %: tyydyttävä
  • 15–25 %: välttävä
  • Alle 15 %: heikko

On syytä huomata, että omavaraisuusasteen ihanteellinen taso vaihtelee toimialoittain. Esimerkiksi pääomaintensiivisillä aloilla, kuten teollisuudessa, yrityksillä saattaa olla alhaisempi omavaraisuusaste johtuen suurista investointitarpeista. Sen sijaan palvelualoilla, joilla investointitarpeet ovat pienemmät, omavaraisuusaste voi olla korkeampi.  

Korkea omavaraisuusaste kertoo yrityksen vahvasta taloudellisesta asemasta ja hyvästä riskinkantokyvystä. Toisaalta matala omavaraisuusaste voi viitata suurempaan velkaantuneisuuteen ja heikompaan kykyyn selviytyä taloudellisista haasteista.

Heikko omavaraisuusaste tarkoittaa, että yritys on voimakkaasti riippuvainen vieraasta pääomasta, kuten lainoista. Tämä lisää yrityksen velkaantuneisuutta ja voi heikentää sen kykyä selviytyä taloudellisista sitoumuksistaan pitkällä aikavälillä. Lisäksi heikko omavaraisuusaste voi vaikeuttaa lisärahoituksen saamista, sillä rahoittajat saattavat pitää yritystä riskialttiina sijoituskohteena.

Matala omavaraisuusaste voi rajoittaa yrityksen toimintavapautta. Kun suuri osa rahoituksesta on vierasta pääomaa, yrityksen on huolehdittava säännöllisistä lainanlyhennyksistä ja koroista, mikä voi vähentää käytettävissä olevia varoja liiketoiminnan kehittämiseen. Tämä voi hidastaa yrityksen kasvua ja kykyä reagoida markkinoiden muutoksiin.

Lisäksi heikko omavaraisuusaste voi heikentää yrityksen kilpailukykyä. Kilpailijat, joilla on vahvempi omavaraisuus, voivat investoida rohkeammin uusiin hankkeisiin ja kestää paremmin taloudellisia takaiskuja. Tämä asettaa heikon omavaraisuusasteen yritykset haavoittuvaan asemaan markkinoilla.

Omavaraisuusasteen merkitys yritykselle

Omavaraisuusaste on tärkeä mittari, koska se vaikuttaa suoraan yrityksen rahoitusmahdollisuuksiin ja taloudelliseen joustavuuteen. Korkea omavaraisuusaste parantaa yrityksen luottokelpoisuutta, mikä helpottaa edullisen rahoituksen saamista. Lisäksi se antaa yritykselle paremmat mahdollisuudet selviytyä taloudellisista vaikeuksista ja hyödyntää kasvumahdollisuuksia ilman liiallista velkaantumista.

Yritykset, joilla on matala omavaraisuusaste, ovat alttiimpia taloudellisille riskeille. Esimerkiksi talouden taantuma tai odottamattomat menetykset voivat nopeasti johtaa maksuvaikeuksiin, koska yrityksellä ei ole riittävästi omaa pääomaa kattamaan tappioita. Tämä voi pahimmillaan johtaa maksukyvyttömyyteen tai konkurssiin. Lisäksi heikko omavaraisuusaste voi vaikuttaa negatiivisesti yrityksen maineeseen. Sidosryhmät, kuten asiakkaat, toimittajat ja työntekijät, saattavat kyseenalaistaa yrityksen vakauden ja luotettavuuden, mikä voi johtaa yhteistyösuhteiden heikkenemiseen.

Pienissä yrityksissä omavaraisuusaste on yksi niistä monista yrityksen mittareista, joita ei välttämättä tule arjessa huomioitua. Läheskään kaikki tilitoimistot tai kirjanpitäjät eivät katso tehtäväkseen konsultoida yrittäjiä näiden eri tunnuslukujen suhteen, ja siksi tämäkin asia on yrittäjän itsensä mietittävä – toivomme tästä artikkelista olevan apua.

Keinoja omavaraisuusasteen parantamiseksi

Yrityksen omavaraisuusastetta voidaan parantaa monin tavoin. Ensinnäkin voittojen jättäminen yritykseen osinkojen sijaan kasvattaa omaa pääomaa. Toiseksi velkojen lyhentäminen vähentää vieraan pääoman osuutta taseessa. Kolmanneksi ulkopuolisen pääoman hankkiminen, kuten osakeannit, voi lisätä omaa pääomaa ilman velkaantumista. Nämä toimenpiteet vahvistavat yrityksen taloudellista asemaa ja parantavat omavaraisuusastetta.

Miten investointi käytännössä

Voittojen uudelleensijoittamisessa on monia vaihtoehtoja, jotka voivat vahvistaa yrityksen asemaa markkinoilla. Alla on muutamia esimerkkejä:

  • Kaluston ja teknologian päivitys: Investoimalla uusiin laitteisiin tai ohjelmistoihin voidaan tehostaa toimintaa ja parantaa tuottavuutta.
  • Henkilöstön koulutus: Resurssien ohjaaminen työntekijöiden osaamisen kehittämiseen kasvattaa työvoiman tehokkuutta ja sitoutumista.
  • Markkinointi ja brändin rakentaminen: Voitoilla rahoitettu markkinointi voi houkutella uusia asiakkaita ja vahvistaa yrityksen tunnettuutta.

Vaikka voittojen investointi tarjoaa monia etuja, siihen liittyy myös haasteita. Yritysten tulee varmistaa, että investoinnit ovat strategisesti järkeviä ja tukevat pitkän aikavälin tavoitteita. Esimerkiksi liian suurten riskien ottaminen voi vaarantaa yrityksen vakautta.

Toisaalta onnistuneet investoinnit voivat johtaa merkittäviin mahdollisuuksiin. Ne voivat avata uusia markkinoita, parantaa asiakastyytyväisyyttä ja luoda kilpailuetua, jota on vaikea kopioida.

Omavaraisuusasteen vaikutus riskienhallintaan

Korkea omavaraisuusaste vähentää yrityksen taloudellisia riskejä, sillä se vähentää riippuvuutta ulkopuolisesta rahoituksesta. Tämä lisää taloudellista vakautta erityisesti epävarmoina aikoina. Yritykset, joilla on korkea omavaraisuusaste, ovat paremmin varautuneet tulevaisuuden investointeihin ja kasvumahdollisuuksiin, mikä luo perustan kestäville liiketoimintamalleille.

Omavaraisuusasteen seuranta ja raportointi

Säännöllinen omavaraisuusasteen seuranta on olennainen osa yrityksen taloushallintoa. Se auttaa havaitsemaan ajoissa mahdolliset taloudelliset ongelmat ja suunnittelemaan tarvittavat toimenpiteet niiden korjaamiseksi. Raportointi omavaraisuusasteesta on myös tärkeää sidosryhmille, kuten sijoittajille ja rahoittajille, jotka arvioivat yrityksen taloudellista terveyttä tämän tunnusluvun perusteella.

Yhteenveto

Omavaraisuusaste on keskeinen mittari yrityksen taloudellisessa tilanteessa ja pitkän aikavälin kestävyydessä. Korkea omavaraisuusaste parantaa yrityksen kykyä selviytyä taloudellisista haasteista ja mahdollistaa tulevaisuuden kasvun. Tehokas taloushallinto ja strateginen suunnittelu auttavat parantamaan omavaraisuusastetta. Siksi yrittäjien tulisi kiinnittää erityistä huomiota omavaraisuusasteensa seurantaan ja kehittämiseen.

Vastaa